"직  인  생  략"

대한건설협회대전광역시회

우302-848 주소 대전광역시 서구 월평2동 271 청록빌딩 6층 전화(042)486-0881∼4 전송(042)486-0885

부서명 :     사무처장 : 이 종 삼   부장 : 윤 기 봉    담당자 : 류 봉 환(E-mail)cak25@cak.or.kr

문서번호 : 건협대전제3061-48호
시행일자 : 2002. 4. 10. 공개여부 :
수 신 : 회원제위.
참 조 :

선결			지시
접수	일 자 시 간		결재·공람
	번 호
처 리 과
담 당 자

제    목 : 현금흐름표 제출방법 안내.

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재경부회계예규 PQ심사요령 [별표] 중 □3.경영상태□의 개정(□02.3.16)에 따라 □총자산 대비 영업현금흐름비율□이 심사항목으로 추가되었는 바, 100억원 이상 공사에 입찰참가하여 동 경영비율을 PQ□적격심사자료로 활용하고자 하는 업체는 2001년도 건설공사실적신고에 따른 재무제표 제출시에 □현금흐름표□를 아래와 같이 제출하여 주시기 바랍니다.

1. 관할세무서에 제출한 재무제표를 제출하는 업체

가. 관할세무서에 제출한 재무제표 안에 현금흐름표가 포함된 경우

∀ 관할세무서에 제출한 재무제표를 공인회계사 또는 세무사의 확인을 받아 제출

나. 관할세무서에 제출한 재무제표 안에 현금흐름표가 포함되지 아니한 경우

∀ 첨부 서식을 이용하여 작성한 후, 공인회계사 또는 세무사의 확인을 받아 제출 (※ □02.5.15까지 별도제출 가능)

2. 외부감사를 행한 공인회계사가 검사한 재무제표(감사보고서)를 제출하는 업체

∀ 감사보고서 안에 □현금흐름표□가 있으므로 별도 조치 불필요

첨 부 : 현금흐름표 서식. 끝.

대한건설협회대전광역시회장

현  금  흐  름  표

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제×기 20××년×월×일부터 20××년×월×일까지

제×기 20××년×월×일부터 20××년×월×일까지

소재지			업종			등록번호							상호		대표자	□

(단위＞원)

과 목	제×(당)기		제×(전)기
	금 액		금 액
Ⅰ. 영 업 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름 1. 당 기 순 이 익 (손 실) 2. 현 금 의 유 출 이 없 는 비 용 등 의 가 산 가. 감 가 상 각 비 나. 퇴 직 급 여 다. □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 3. 현 금 의 유 입 이 없 는 수 익 등 의 차 감 가. 사 채 상 환 이 익 나. □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 4. 영 업 활 동 으 로 인 한 자 산·부 채 의 변 동 가. 재 고 자 산 의 감 소(증 가) 나. 매 출 채 권 의 감 소(증 가) 다. 이 연 법 인 세 차 의 감 소(증 가) 라. 매 입 채 무 의 증 가(감 소) 마. 미 지 급 법 인 세 의 증 가(감 소) 바. 이 연 법 인 세 대 의 증 가(감 소) 사. □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ Ⅱ. 투 자 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름 1. 투 자 활 동 으 로 인 한 현 금 유 입 액 가. 단 기 금 융 상 품 의 처 분 나. 유 가 증 권 의 처 분 다. □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 2. 투 자 활 동 으 로 인 한 현 금 유 출 액 가. 현 금 의 단 기 대 여 나. 단 기 금 융 상 품 의 취 득 다. □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ Ⅲ. 재 무 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름 1. 재 무 활 동 으 로 인 한 현 금 유 입 액 가. 단 기 차 입 금 의 차 입 나. 사 채 의 발 행 다. □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 2. 재 무 활 동 으 로 인 한 현 금 유 출 액 가. 단 기 차 입 금 의 상 환 나. 사 채 의 상 환 다. □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□		××× ××× ×××		××× ××× ×××
Ⅳ. 현 금 의 증 가(감 소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		×××		×××
Ⅴ. 기 초 의 현 금		×××		×××
Ⅵ. 기 말 의 현 금		×××		×××

상기 내용은 기업회계기준에 의하여 적정하게 작성된 것임을 확인·증명합니다.

2002년     월     일

확인자 : 공인회계사                □

(등록번호 :                )

대한건설협회장 귀하